第一章  總  則

第一條 為了加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，強化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，落實好農(nóng)機購置補貼政策，結(jié)合我縣實際，制定本制度。

第二條  農(nóng)機購置補貼工作運行內(nèi)部控制，是指通過合理界定崗位職責(zé)、細化業(yè)務(wù)流程、制定和實施風(fēng)險應(yīng)對措施，對本部門在農(nóng)機購置補貼政策落實過程中的風(fēng)險進行防范和管控。

第三條  全縣農(nóng)機購置補貼實施工作，應(yīng)當遵守本制度。

第四條  實施內(nèi)部控制制度遵循以下原則：

（一）覆蓋補貼工作全部范圍；

（二）覆蓋補貼工作全部崗位及人員；

（三）貫穿補貼工作內(nèi)部權(quán)力運行的決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程；

（四）貫穿補貼工作崗位管理、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程全環(huán)節(jié)。

（五）保障補貼工作權(quán)力規(guī)范、有序、科學(xué)、高效運行。

第五條  內(nèi)部控制制度實行委黨委領(lǐng)導(dǎo)下的分工負責(zé)制。局分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)揮決策作用，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)補貼工作。農(nóng)機服務(wù)中心承擔具體業(yè)務(wù)，通過建立工作機制和內(nèi)部職責(zé)分工等方式共同作好內(nèi)部控制工作。充分發(fā)揮局紀委的監(jiān)督監(jiān)察作用，對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督。

第二章  實施機制

第六條  根據(jù)工作職責(zé)，對下列工作實施內(nèi)部控制制度管理：

（一）補貼產(chǎn)品補貼額確定；

（二）補貼資金指標的分配及管理；

（三）補貼產(chǎn)品分類歸檔；

（四）補貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入；

（五）補貼政策落實績效考核；

（六）補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處；

（七）投訴舉報調(diào)查處理。

第七條  實施內(nèi)部控制制度，應(yīng)當按照下列議事決策機制和內(nèi)部監(jiān)督機制組織進行：

（一）民主決策機制。堅持實行科學(xué)民主決策。重要工作事項由農(nóng)機服務(wù)中心會議討論提出意見并報分管領(lǐng)導(dǎo)審定；重大技術(shù)性事項由農(nóng)機服務(wù)中心組織專家組提出意見并報分管領(lǐng)導(dǎo)審定；重大事項提請局務(wù)會議審定。

（二）內(nèi)部監(jiān)督機制。自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督。自覺接受紀檢部門的紀律監(jiān)督、審計部門的財務(wù)監(jiān)督、司法部門的司法監(jiān)督。對紀律監(jiān)督、審計決定和專項檢查、司法監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴厲查處并認真整改，重大問題及時向局領(lǐng)導(dǎo)請示報告。

（三）崗位責(zé)任制。實行崗位責(zé)任制。按照職責(zé)分工，各司其職、各盡其責(zé)、協(xié)調(diào)配合。農(nóng)機處處長帶頭嚴格遵守紀律，認真執(zhí)行農(nóng)機補貼各項制度。農(nóng)機服務(wù)中心全體成員認真履職盡責(zé)，確保農(nóng)機補貼政策實施管理工作高效運行。

（四）管理層級權(quán)限。全縣農(nóng)機購置補貼工作實行局黨委領(lǐng)導(dǎo)下的分工負責(zé)制。局分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)農(nóng)機補貼全面工作，對局黨委和局主要領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)。農(nóng)機服務(wù)中心主任負責(zé)農(nóng)機補貼具體工作，對局分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)。農(nóng)機服務(wù)中心負責(zé)購置補貼工作人員，按照各自分工負責(zé)本崗位工作，密切配合，互相協(xié)作，做好工作。

（五）制衡控制機制。合理設(shè)置工作崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限，使內(nèi)部各項管理工作，都經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機制，提高管理工作的質(zhì)量和效率，減少和消除管理風(fēng)險，確保政策落實安全、完整和規(guī)范運行。

（六）專家審議機制?？h農(nóng)牧局組建專家?guī)?。對補貼產(chǎn)品資金規(guī)模測算以及農(nóng)機購置補貼辦理過程中出現(xiàn)的各種技術(shù)問題由專家組審議。專家組組建應(yīng)當在專家組會議召開前，由委紀委派人在場，在專家?guī)熘须S機抽取專家，形成專家組。專家組人數(shù)，根據(jù)當年工作量確定，一般為5-8人。專家組審議后，對審議結(jié)果形成專家組書面意見，并由專家組全體成員簽名確認。專家組會議由縣農(nóng)牧局負責(zé)組織。

第三章 內(nèi)控流程

第八條  農(nóng)機購置補貼政策實施管理在農(nóng)機服務(wù)中心設(shè)置經(jīng)辦崗、審核崗、管理崗和會審崗，負責(zé)辦理具體工作并組織落實。

（一）初審驗機崗。負責(zé)對購機者持有的材料進行初審、驗機

（二）農(nóng)機購置補貼輔助管理系統(tǒng)錄入崗（制表）。負責(zé)農(nóng)機購置補貼輔助系統(tǒng)操作錄入購機者信息，制作農(nóng)機購置補貼資金申請表。

（三）檔案管理崗。負責(zé)農(nóng)機購置補貼檔案管理

（四）審核崗。負責(zé)對初審驗機、制表、檔案進行審核確保無誤。

（五）會審崗。對重大事項農(nóng)牧局召開全體會議討論提出意見。

第九條  補貼額測算

（一）農(nóng)機服務(wù)中心根據(jù)當年農(nóng)機購置補貼落實資金規(guī)模，對下年度農(nóng)機購置補貼資金規(guī)模進行補測算。

第十條  補貼資金指標的申報和實施

（一）申報。承擔農(nóng)機購置補貼的實施單位，根據(jù)當?shù)刭Y金需要實際情況，由當?shù)剞r(nóng)機、財政主管部門聯(lián)合行文并分別報省農(nóng)委、省財政廳，提出補貼資金需求申請。

（二）實施。農(nóng)機服務(wù)中心負責(zé)農(nóng)機購置補貼具體實施工作

第十一條  農(nóng)機購置補貼政策落實績效考核，按照下列要求組織實施：

（一）自評自考。各地根據(jù)《吉林省農(nóng)機購置補貼政策落實績效考核制度（試行）》要求內(nèi)容，組織開展績效考評，形成考評報告并按照時限要求上報。

第十二條  補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處和投訴舉報調(diào)查處理，按照下列要求組織實施：

（一）受理登記。建立補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處和投訴舉報調(diào)查處理受理登記制度，設(shè)立專項記錄本和工作臺賬，記載補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處和投訴舉報調(diào)查處理受理情況。

（二）情況報告。農(nóng)機服務(wù)中心在收到投訴舉報或開展補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處工作，要事前向農(nóng)牧局分管領(lǐng)導(dǎo)報告，根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)批示意見組織開展工作。

（三）組織查處。根據(jù)案件情況由專家組負責(zé)開展案件調(diào)查，提出調(diào)查情況報告和處理意見。

（四）會議決定。對重大、復(fù)雜、疑難等問題，經(jīng)農(nóng)牧局分管主任同意，報農(nóng)牧局局長辦公會審議。

第三章 風(fēng)險管控

第十三條  實施農(nóng)機購置補貼工作，主要存在下列工作風(fēng)險點：

（一）當年農(nóng)機購置補貼資金規(guī)模的測算及確定。風(fēng)險點是程序不嚴謹、不規(guī)范；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不全面、不準確；測算范圍不適當、測算方法不科學(xué)；實際情況不清、脫離實際；易容出現(xiàn)隨意性。

（二）補貼資金指標的分配及管理。風(fēng)險點是存在較大隨意性，未能及時滿足各地需求。

（三）補貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入。風(fēng)險是是程序不嚴謹、工作不規(guī)范和不實行制衡控制機制，容易形成工作漏點。

（四）補貼政策落實績效考核。風(fēng)險點是延伸績效管理考評針對性不強，過程不規(guī)范，結(jié)果不客觀。

（五）違規(guī)經(jīng)營查處和舉報投訴處理。風(fēng)險點是收受企業(yè)好處，對反映問題的舉報投訴不組織調(diào)查，對已查實的違規(guī)問題不按規(guī)定組織處理。

第十四條  防范農(nóng)機購置補貼資金規(guī)模測算確定風(fēng)險，采取以下應(yīng)對策略：

（一）力求全面客觀。組織專家組補貼額確定進行審議，力求調(diào)整客觀公正，符合我縣縣情。

第十五條  防范補貼資金指標分配及管理風(fēng)險，采取以下應(yīng)對策略：

（一）充分考慮需求。完善補貼資金分配的前期準備工作，收集各地資金需求，根據(jù)“總量控制，動態(tài)管理”的原則，滿足各地補貼資金的需求。

（二）加強部門溝通。密切監(jiān)視各地補貼資金使用情況，積極與財政部門溝通，及時形成補貼資金撥付批次，保證敞開普惠制農(nóng)機補貼政策順利實施。

第十六條  防范補貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入風(fēng)險采取以下應(yīng)對策略：

（一）科學(xué)設(shè)崗明責(zé)。在農(nóng)機服務(wù)中心設(shè)置初審驗機崗、制表崗、檔案管理崗、審核崗和會審崗。明確崗位責(zé)任，實施分崗、分人、分工管理。

（二）建設(shè)制衡機制。明確崗位職責(zé)權(quán)限，使內(nèi)部各項管理工作，都經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能完成。

第十七條  防范延伸績效管理風(fēng)險，采取以下應(yīng)對策略：

（一）強化制度落實。加強《吉林省農(nóng)機購置補貼政策落實績效考核制度（試行）》落實工作，提高績效指標的針對性，組織開展績效管理培訓(xùn)，提高對績效指標的理解認知水平。

（二）強化考評機制。績效考核實行專家負責(zé)制，對補貼實施工作績效評分?？冃гu分和考評結(jié)果形成報告。

（三）強化結(jié)果運用。將考核情況納入主任會議議事日程，將考核結(jié)果綜合運用到各項工作中。

第十八條  防范違規(guī)經(jīng)營查處和投訴舉報調(diào)查處理風(fēng)險，采取以下應(yīng)對策略：

（一）明確工作規(guī)范。研究制定農(nóng)機補貼違規(guī)處理工作規(guī)定，明確受理、轉(zhuǎn)辦、調(diào)查、處理、公布等程序和工作要求。

（二）依法依規(guī)查處。嚴格遵守法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行法律程序，嚴格落實法律制度，嚴格依法開展查處工作。

（三）接受社會監(jiān)督。公布補貼咨詢投訴熱線電話，按規(guī)定受理各地投訴舉報。

（四）落實地方責(zé)任。推動健全“以違規(guī)行為發(fā)生地處理為主”和“部門負責(zé)、政府統(tǒng)籌”的工作機制。

（五）加強信息公開。受理的舉報投訴及時向投訴人反饋，查實的違規(guī)行為及時向社會公布查處情況。